ESG, Sostenibilidad Empresarial, Colombia

Todo sobre los Reportes de Sostenibilidad en el Sector Financiero

Publicado en 25 de enero de 2023

Aunque hace años que se habla del tema, la sostenibilidad continúa avanzando y exigiendo más innovaciones y soluciones reales que puedan ajustarse a la realidad de cada sector y organización.

Ahora bien, cuando hablamos del sector financiero, entonces sabemos que, dada su relevancia, las prácticas de sostenibilidad deben ir acompañadas de transparencia, tecnología y una increíble rapidez para adaptarse a las volatilidades del mercado.

De acuerdo con la Corporación Financiera Internacional (IFC), Colombia se ha posicionado entre los primeros 3 países que están liderando la promoción en finanzas sostenibles en toda América Latina.

Sin embargo, el camino hacia el Desarrollo Sostenible no termina ahí, luego de planificación de estrategias, incorporación de prácticas y medición de resultados, los profesionales aún están explorando y definiendo mejorías para presentar la información de manera eficiente a través de reportes de sostenibilidad en el sector financiero.

Y eso es lo que te queremos compartir el día de hoy.

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¿Qué es un reporte de sostenibilidad?

 

Un reporte de sostenibilidad es un instrumento en el que una organización resume y concentra la serie de acciones, prácticas, estrategias y resultados (positivos o negativos) que lleva o llevó a cabo en torno a aspectos sociales o de responsabilidad social empresarial, ambientales y hasta de gobernanza, con la finalidad de comunicar con transparencia a sus grupos de interés (inversores, clientes y sociedad).

Concentrar toda la información realizada en cuanto a aspectos sociales, ambientales y de gobernanza puede parecer algo laborioso, sin embargo, existen diversas opciones de modelos y herramientas para poder facilitar la elaboración de estos informes que usualmente se realizan de manera anual.

¿Por qué es importante la elaboración de reportes de sostenibilidad?

 

Pues bien, aunque aún no se trate aún de una obligatoriedad en Colombia, además de numerosos beneficios, existen importantes motivos a nivel nacional para que las organizaciones comiencen a consolidar su información de sostenibilidad en reportes, incluso aunque solo sea para control interno.

 

Como ya lo sabes, Colombia se ha convertido en uno de los países que están liderando el Desarrollo Sostenible en América Latina, además de ser una de las naciones comprometidas a contribuir y alcanzar los ODS (Objetivos de Desarrollo Sostenible), generando mayor interés de parte órganos reguladores y de organizaciones privadas o públicas.

 

Es por esto, que las agendas de los órganos reguladores en este año apuntan hacia el desarrollo de regulaciones, normativas y legislaciones centradas en sostenibilidad, lo que resultará en medidas y acciones que las organizaciones deberán cumplir. Por ello, expertos recomiendan que los principales sectores comiencen a avanzar en esta materia y en el desarrollo de sus reportes conforme a lo que algunas inciativas nacionales señalan.

 

Iniciativas nacionales en materia de sostenibilidad para el sector financiero

 

Recientemente la SFC (Superintendencia Financiera de Colombia) lanzó un esquema de clasificación estandarizada para promover y facilitar la canalización de recursos hacia inversiones sostenibles. Se trata de Taxonomía Verde, lanzada en agosto del año pasado en la que, además, define los lineamientos primarios para el desarrollo de finanzas verdes.

“Hemos dado ya los primeros pasos hacia el enverdecimiento del sistema y con la definición de este plan de acción seguimos siendo un referente en la materia. En 2018 fuimos el primer supervisor de la gestión en realizar una encuesta a las entidades financieras vigiladas para identificar las estrategias y políticas adoptadas frente a las oportunidades y riesgos ambientales. En 2022, nos convertimos en el primer país de América en desarrollar una Taxonomía Verde”, asegura el superintendente financiero, Jorge Castaño Gutiérrez.

El año pasado fue relevante en cuanto a sostenibilidad en el sector financiero, pues también la SFC expidió las circulares 008 y 020 en donde se instruye contenido sobre bonos ambientales y economía naranja a través del cumplimiento de estándares internacionales.

Finalmente, dicho órgano regulador presentó una hoja de ruta para promover la incorporación de los riesgos y oportunidades con asuntos ambientales en el sistema financiero, dicho documento es clave para que las organizaciones entiendan no solo el cómo construir el camino hacia los criterios ESG, se trata además de información de primera mano que los guiará en la medición de resultados y presentación de los mismos.

Todo esto forma parte de una estrategia planificada en 5 dimensiones: taxonomía verde, innovación financiera, data, métricas e información, incorporación de los criterios ESG, así como herramientas de medición, supervisión y reporte de riesgos climáticos y de la naturaleza.

De momento ya se encuentra información específica para el sector asegurador y entidades de crédito. Aunque, la SFC afirma que continuará el desarrollo de hojas de ruta específicas para otros sectores e industrias conforme a la evolución del mercado y las necesidades en temas de sostenibilidad.

Pensando en las entidades de crédito, la SFC busca fomentar la innovación en productos e instrumentos de financiación y fondeo para facilitar la transformación económica y así fomentar la incorporación de criterios ESG o de sostenibilidad en las decisiones de todo negocio.

¿Qué deben incluir las organizaciones financieras en el informe de sostenibilidad?

 

Vayamos por pasos. Un reporte de sostenibilidad – como todo informe en general- requiere de una buena planificación y un objetivo claro.

Por ejemplo, empecemos por ¿a quién se le presentará la información? A la sociedad, a tus clientes, a tus inversores, incluso a los colaboradores. Cada grupo de interés necesitará de un canal adecuado para su divulgación.

Por lo tanto, es muy probable que tu reporte de sostenibilidad tenga más de una versión, porque cada grupo de interés tendrá -siendo redundantes- un interés distinto.

Ahora bien, una vez definiendo esto, podrás entender los elementos más importantes, de inicio podemos decir que debes tener muy claras las acciones y resultados alcanzados en cuanto a Criterios ESG (aspectos Ambientales, Sociales y de Gobernanza) o de Sostenibilidad en general.

Para organizar dicha información y entender los puntos más relevantes de cada aspecto, debes conocer algunos estándares internacionales al respecto, como:

  • Indicadores GRI
  • Objetivos de Desarrollo Sostenible
  • Dow Jones
  • SASB

Para complementar esta información, puedes consultar la información ya divulgada por la SFC sobre el Desarrollo Sostenible en finanzas, así como los decretos y normativas en Desarrollo Sostenible de Colombia que podrás consultar aquí.

¿Cómo se mide la sostenibilidad en el sector financiero?

 

Además de las normativas y los requisitos definidos por los órganos reguladores, la sostenibilidad es alcanzable y medible con respecto al propósito y tamaño de cada organización.

Ahora bien, si nos centramos únicamente en el sector financiero, entonces debemos entender cuáles son las estrategias correspondientes y que muchas organizaciones y entidades financieras ya están incorporando.

Estrategias de sostenibilidad en sector financiero

 

Algunas de las estrategias ESG a las que los grupos están prestando atención para el sector financiero son:

  • Sistemas de gestión ambiental y social.
  • Evaluaciones de riesgos sistémicos para una temprana identificación y mitigación de estos.
  • Inversión en tecnología
  • Realización de investigaciones y análisis de riesgos crediticios
  • Estrategias de Inclusión Financiera

 

¿Por dónde comenzar la incorporación de la sostenibilidad en las organizaciones? Echa un vistazo a este fragmento de nuestro webinar “Tendencias del Profesional de Gobierno Corporativo”, en el que especialistas en ESG nos explicaron sobre la importancia de capacitar a las Juntas Directivas en materia de sostenibilidad como parte de las primeras acciones.

 

Herramientas y prácticas para la elaboración de reporte de sostenibilidad en entidades financieras

 

Para facilitar la elaboración de reportes de sostenibilidad te recomendamos:

Realizar una auditoría Interna de ESG

Esto te permitirá identificar y comparar las acciones que ya realizabas y las que fueron incorporadas tras las estrategias de sostenibilidad. Esto facilita el mapeo del avance.

Busca las tendencias actuales

En Colombia encontramos bancos e instituciones financieras que ya están cumpliendo con los criterios ESG, úsalas cómo referencia. ¿Qué están reportando?

Capacitación y Evaluación de los Órganos de Gobierno Corporativo

Desde los órganos de Gobierno Corporativo es donde se concentra la toma de decisiones que serán llevadas a la acción para la organización, estas decisiones se centralizan en la Junta Directiva y los Comités, es por ello que también es necesario evaluar los resultados esperados de estos órganos en cuanto a temas ESG, parte de esta idea, es también el proporcionar las herramientas adecuadas para capacitar y mantener actualizado a cada miembro.  

Realiza una evaluación de Materialidad

Esta herramienta te ayudará a identificar tus estrategias y evaluar los resultados alcanzados.

Relaciona tus métricas ESG con tus resultados Financieros

Tus grupos de interés necesitan entender el panorama completo de tu empresa, por lo que es necesario reunir los resultados ESG obtenidos de las métricas establecidas y tus resultados financieros para identificar los datos más relevantes.

Apóyate de la Tecnología

La tecnología no solo debe ser pensada para la digitalización de información y procesos, ahora es más que eso, pues está presente en todo el proceso, desde la evaluación de los procesos, hasta la ejecución de estrategias, hasta en la seguridad de toda la información.

Actualmente en el mercado encontramos portales de Gobierno Corporativo que ofrecen y facilitan tanto la evaluación de tu Junta Directiva, que es donde se centra la Gobernanza (ESG), hasta el seguimiento de proyectos, planificación de estrategias, la centralización y digitalización de la información como reportes, estatutos, actas de reunión y todo esto bajo estándares de seguridad de información de nivel bancario.

La posibilidad de contar con un Portal de Gobierno Corporativo no solo facilita la gestión de la Junta Directiva y comités, es además una herramienta imprescindible para evaluar cada órgano de gobernanza y así, integrar información simplificada que será parte de tus informes de sostenibilidad.

¿Y tú? ¿Cómo digitalizas y simplificas la elaboración de tus reportes?

 

Publicado por Ana Guzmán